Preguntas Frecuentes sobre Herencias

¿Cuál es el procedimiento para una herencia en Puerto Rico?

Cuando una persona fallece, se inicia el proceso de herencia. Lo primero que hay que hacer es verificar si la persona fallecida preparó un Testamento. Si no dejó Testamento pues habrá que solicitar ante un tribunal una “Declaratoria de Herederos”. También, es necesario presentar ante el Departamento de Hacienda una “Planilla de Caudal Relicto”.

¿Qué es eso que le dicen la Planilla de Caudal Relicto?

La Planilla de Caudal Relicto, cuyo nombre completo es “Planilla de Contribución sobre el Caudal Relicto”, también se conoce como “Planilla de Herencia”. Esta planilla se presenta ante el Departamento de Hacienda, reportándose los bienes y las deudas del difunto a la fecha del fallecimiento. El propósito es que el gobierno verifique si hay algún impuesto o contribución a pagar. En la mayoría de los casos, no hay impuestos aplicables a menos que los bienes dejados sobrepasen un millón de dólares.

Una vez Hacienda evalúa la planilla, emite posteriormente una Certificación de Gravamen, mejor conocida como “Relevo de Hacienda”. Este Relevo es necesario para que los herederos puedan inscribir la propiedad a su nombre en el Registro de la Propiedad. Además, es requisito para efectuar cualquier transacción, incluyendo la venta o refinanciamiento de propiedades. También es indispensable para recibir las cuentas bancarias y la transferencia de cualquier otra propiedad.

¿Quién tiene la obligación de rendir la Planilla?

La planilla debe rendirse con respecto a aquellas personas que eran residentes de Puerto Rico al momento del fallecimiento. También, aquellos no residentes de Puerto Rico que, al momento del fallecimiento, tenían propiedades localizadas aquí.

La planilla debe ser presentada y firmada por el administrador o por cualquier persona que tenga posesión o dominio de propiedad a incluir. Por ejemplo, la viuda, los herederos, el administrador, el albacea testamentario, el representante legal o el contador.

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